Семья Селезнёвых из трёх человек собирается в отпуск и планирует свои расходы. Обычно отпуск планируется на 14 дней, первый и последний дни семья проводит в дороге, а отправляются в путешествие в августе. Самыми крупными статьями расходов являются:
Авиабилеты (10200,00 рублей на одного человека в одну сторону).
Гостиница (6500,00 рублей в сутки на всю семью, такие расходы на период дороги не оплачиваются).
Питание (1000 рублей на одного человека в сутки, включая время в дороге).
Экскурсии (20000,00 рублей на всю семью на весь отпуск).
Селезнёвы планируют отпуск заранее, поэтому в январе были подсчитаны денежные средства, имеющиеся в наличии для этих целей. Оказалось, что в распоряжении семьи находится 150000 рублей. Папа Селезнёв рассчитывает отложить из заработной платы за шесть месяцев до отпуска определённую сумму и предлагает имеющиеся денежные средства поместить в банк, открыв вклад. Папа Селезнёв поручил своей дочери Алисе собрать информацию об условиях вкладов, которые предлагают банки, и выбрать наилучшие. Алиса обнаружила следующее:
Ребс-банк принимает денежные средства от населения на срок шесть месяцев с ежемесячным начислением процентов по ставке 3,6 процента годовых (проценты капитализируются). Вклад непополняемый.
Гамма-банк принимает денежные средства от населения на срок шесть месяцев с однократным начислением процентов в конце срока по ставке 4,5 процента годовых (простые проценты). Вклад непополняемый.
Тиси-банк принимает денежные средства от населения на срок шесть месяцев с ежеквартальным начислением процентов по ставке 3,12 процента годовых (проценты капитализируются). Вклад непополняемый.
Бтв-банк принимает денежные средства от населения на срок шесть месяцев с ежемесячным начислением процентов по ставке 0,25 процента в месяц (проценты капитализируются). Вклад непополняемый.
Существует возможность открыть вклад 01.01.2021 года и закрыть 30.06.2021 года.
Алиса должна рассчитать проценты по каждому вкладу и сумму, которую Папе Селезнёву нужно отложить из заработной платы, при условии выбора каждого вклада.
Задание: Соотнесите условия предлагаемых банками вкладов с суммой, которую Папе Селезнёву нужно отложить из заработной платы, в случае выбора соответствующего вклада в качестве инструмента накопления.
Условия вклада Бтв-банка 47825,00 рублей
Условия вклада Ребс-банка 48479,67 рублей
Условия вклада Гамма-банка 48850,87 рублей
Условия вклада Тиси- банка 48935,81 рублей
Объяснение:
Не путать с бухгалтерским термином собственные оборотные средства (иногда чистый оборотный капитал) — разница между текущими активами и текущими пассивами, где Оборотный капитал — это финансовые ресурсы, вложенные в объекты, использование которых осуществляется фирмой либо в рамках одного воспроизводственного цикла, либо в рамках относительно короткого календарного периода (как правило, не более одного года).
Оборотный капитал — это капитал, инвестируемый в текущую деятельность на период каждого операционного цикла. Часто это трактуется как текущие активы, оборотные средства.
Оборотный капитал участвует только в одном производственном цикле и полностью переносит свою стоимость на продукцию, в то время как основной капитал неоднократно участвует в процессе производства и переносит свою стоимость на продукцию по частям. Поэтому оборотный капитал обращается быстрее, чем основной капитал. С увеличением доли оборотного капитала в общей сумме авансированного капитала время оборота всего капитала сокращается.
Оборотный капитал характеризуется не только объёмом и структурой, но и ликвидностью текущих активов. При этом учитывается, что, например, производственные запасы менее ликвидны, чем готовая продукция, а абсолютно ликвидны денежные средства.
Особенности управления оборотным капиталом определяются структурной принадлежностью хозяйствующих субъектов. Так, в сфере производства структура оборотного капитала определяется степенью концентрации, характером и длительностью процесса производства, его материалоёмкостью, уровнем технического оснащения и другими факторами. На предприятиях сферы обращения более высока доля запасов товарно-материальных ценностей. У финансовых корпораций преобладают денежные средства и их эквиваленты. Эффективность управления оборотным капиталом определяется рядом факторов: объёмом и составом текущих активов, их ликвидностью, соотношением собственных и заёмных источников покрытия текущих активов, величиной чистого оборотного капитала, соотношением постоянного и переменного капитала и другими взаимосвязанными факторами.
В первой фазе (Д — Т) оборотные средства, имеющие первоначально форму денежных средств, превращаются в производственные запасы, то есть переходят из сферы обращения в сферу производства.
Во второй фазе (Т…П…Т,) оборотные средства участвуют непосредственно в процессе производства и принимают форму незавершённого производства, полуфабрикатов и готовых изделий.
Третья фаза кругооборота оборотных средств (Т — Д) совершается вновь в сфере обращения. В результате реализации готовой продукции оборотные средства принимают снова форму денежных средств.
По источникам формирования оборотный капитал подразделяется на собственный и заёмный (привлечённый). Собственный оборотный капитал предприятий обеспечивает финансовую устойчивость и оперативную самостоятельность хозяйствующего субъекта. Заёмный капитал, привлекаемый в виде банковских кредитов и других форм, покрывает дополнительную потребность предприятия в средствах.
Управление оборотным капиталом тесно связано с его составом и размещением. Определение структуры и выявление тенденции изменения элементов оборотных средств дают возможность прогнозировать параметры развития предпринимательства.
Для оценки эффективности управления оборотным капиталом предприятия обычно используют показатели оборачиваемости разных видов активов и обязательств. На основании них строится технология применения методов управления дебиторской задолженностью, свободным остатком денежных средств и другими видами активов. Такая оценка, например использовать дополнительную выгоду предприятия от использования свободных денежных средств или замедления периода оборачиваемости кредиторской задолженности.
Структура оборотных средств в промышленности в основном идентична соответствующим средним показателям по отраслям экономики. Характерно, что около одной трети оборотных активов в промышленности приходится на долю запасов. Более половины средств находятся в расчётах, а именно в дебиторской задолженности. На долю кратко финансовых вложений и денежных средств приходится почти 14 %
Отличительными чертами этой экономической системы являются преобладание частной собственности, наличие конкуренции, рыночный механизм ценообразования, свобода предпринимательской деятельности.
Субъектами рынка могут быть физические или юридические лица, а также государство. Рынок представляет собой совокупность отношений товарного обмена и представляет собой систему отдельных взаимосвязанных элементов.